Tytuł Polskie prawo podatkowe a prawo unijne. Katalog rozbieżności Autorzy Tomasz Michalik, Wojciech Morawski, Adam Bartosiewicz, Krzysztof Rutkowski, Adam Zalasiński, Bogumił Brzeziński, Krzysztof Lasiński-Sulecki, Jerzy Martini, Dominik Mączyński, Małgorzata Militz, Piotr Pietrasz, Adam Bącal, Dagmara Dominik-Ogińska, Jowita Pustuł, Agnieszka Tałasiewicz, Roman Namysłowski, Małgorzata Sęk, Hanna Filipczyk, Izabela Andrzejewska-Czernek, Tomasz Leszczewski, Michał Goj, Agnieszka Olesińska, Lesław Mazur, Zbigniew Liptak, Tomasz Wagner, Jan Czerwiński, Ewa Michna, Magdalena Chmielewska-Cholewa, Roman Wiatrowski, Marta Ignasiak, Artur Nowak, Agnieszka Bogumiła Tałasiewicz Język polski Wydawnictwo Wolters Kluwer Polska SA ISBN 978-83-8092-035-4 seria Zagadnienia Podatkowe Rok wydania 2015 ilość stron 388 Format pdf Spis treści Wykaz skrótów | str. 11
Wstęp (Bogumił Brzeziński) | str. 15
I. Część ogólna
Agnieszka Tałasiewicz, Michał Goj
Dziesięć lat uczestnictwa Polski w Unii Europejskiej z perspektywy doradcy podatkowego | str. 21
Adam Bącal, Dagmara Dominik-Ogińska
Polski sędzia administracyjny - refleksje poakcesyjne | str. 28
Tomasz Michalik
VAT - stan nieustającej rewolucji | str. 34
Krzysztof Lasiński-Sulecki
Naruszenie klauzuli stand-still | str. 39
Roman Wiatrowski
użytkowanie przez sądy administracyjne zakazu nadużycia prawa podatkowego | str. 41
Małgorzata Militz
Dobra wiara w VAT - wykorzystywanie reguł wyróznionych poprzez Trybunał Sprawiedliwości w krajowej praktyce | str. 46
Izabela Andrzejewska-Czernek
Wykładnia prawa podatkowego w orzecznictwie Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej | str. 51
II. VAT
Dagmara Dominik-Ogińska, Jerzy Martini
VAT - proces dobrania prawa krajowego do prawa unijnego | str. 61
Marta Ignasiak
Zorganizowana część przedsiębiorstwa | str. 77
Roman Namysłowski
Dywidenda rzeczowa | str. 81
Marta Ignasiak
użycie określenia "osobisty�", a nie "prywatny�" w art. 8 ust. 2 pkt 1 u.p.t.u. | str. 84
Zbigniew Liptak, Tomasz Wagner
Kwalifikacja sprzedaży udziałów we współwłasności nieruchomości do celów opodatkowania VAT | str. 86
Adam Bartosiewicz
Niedoskonałości definicji podatnika | str. 90
Adam Bartosiewicz
Podmioty prawa publicznego jako podatnicy VAT - polska praktyka a regulacje unijne | str. 94
Małgorzata Sęk
Ustanowienie komorników i administracyjnych organów egzekucyjnych płatnikami VAT od egzekucyjnej dostawy towarów | str. 98
Artur Nowak, Jan Czerwiński
Obowiązek podatkowy w przypadku usług ciągłych świadczonych przez okres dłuższy niżeli rok | str. 102
Artur Nowak, Jan Czerwiński
Możliwość skorygowania kwoty podatku należnego bez posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej przez nabywcę | str. 105
Adam Bartosiewicz
Moment ujęcia korekty "podatku�" w przypadku czynności zwolnionych z podatku albo niepodlegających podatkowi - praktyka polskich organów podatkowych a przepisy unijne | str. 109
Adam Bartosiewicz
Definicja pierwszego zasiedlenia, czyli jak nie korzystać z marginesu implementacyjnego | str. 113
Małgorzata Sęk
Zwolnienie z prawem do odliczenia nieodpłatnego podania produktów spożywczych na rzecz organizacji pożytku publicznego z przeznaczeniem na cele charytatywne | str. 118
Ewa Michna
Zawody medyczne - problemy z właściwą definicją | str. 121
Jerzy Martini
Zwolnienie z VAT dla niezależnej grupy osób | str. 125
Tomasz Michalik
Wybrane przykłady nieprawidłowej implementacji regulacji dyrektywy 2006/112/WE w części dotyczącej tzw. Zwolnień przedmiotowych z VAT | str. 130
Marta Ignasiak
Usługi komplementarne do usług finansowych a zwolnienie z VAT przewidziane w art. 43 ust. 13 u.p.t.u. | str. 136
Krzysztof Lasiński-Sulecki
Wyłączenie ze zwolnienia usług zarządzania innymi niż papiery wartościowe zbywalnymi instrumentami finansowymi | str. 141
Roman Namysłowski
SMS-y charytatywne | str. 144
Małgorzata Sęk
Objęcie stawką obniżoną VAT dostawy towarów dedykowanych na cele ochrony przeciwpożarowej | str. 147
Małgorzata Sęk
rozszerzenie zakresu użycia stawki obniżonej VAT przewidzianej dla dostawy sprzętu medycznego i produktów farmaceutycznych | str. 149
Roman Namysłowski
Nieuprawnione użytkowanie stawek podstawowych do towarów spożywczych | str. 153
Małgorzata Militz
Stawka VAT 0% dla we wnętrzuwspólnotowej dostawy towarów tylko wówczas, gdy wywóz towaru jest dokonywany przez dostawcę? | str. 156
Jowita Pustuł
Stawka VAT przy dostawie środków transportu lotniczego, części zamiennych do nich i wyposażenia pokładowego | str. 160
Małgorzata Sęk
Objęcie stawką VAT 0% dostawy sprzętu komputerowego dla placówek oświatowych oraz dla organizacji humanitarnych, charytatywnych albo edukacyjnych w celu dalszego nieodpłatnego podania placówkom oświatowym | str. 163
Zbigniew Liptak, Lesław Mazur
VAT neutralny dla przedsiębiorców? Tak, ale nie dla wszelkich | str. 166
Marta Ignasiak
Okres rozliczeniowy dla faktur otrzymanych z opóźnieniem | str. 171
Marta Ignasiak
Rozliczenie VAT naliczonego w związku ze świadczeniem zwolnionych z VAT usług komplementarnych do usług finansowych | str. 174
Adam Bartosiewicz
Ograniczenie terminu korekty podatku naliczonego a zasada równoważności | str. 178
Artur Nowak, Jan Czerwiński
Wydatki eksploatacyjne związane wyłącznie z działalnością gospodarczą podatnika dotyczące pojazdów samochodowych stosowanych zarówno do celów działalności gospodarczej, jak i do celów prywatnych | str. 184
Roman Wiatrowski
Zasady ograniczania podstawy opodatkowania w sytuacji całkowitego albo częściowego niewywiązania się z płatności | str. 188
Roman Namysłowski
Proporcjonalne odliczenie podatku naliczonego z tytułu czynności będących poza zakresem VAT | str. 192
Małgorzata Militz
Naruszenie zasady proporcjonalności prawa unijnego w zakresie określenia warunków zwrotu nadwyżki w "przyspieszonym" terminie | str. 197
Ewa Michna
Wykreślenie podatnika VAT (UE) z rejestru - problemy proceduralne | str. 201
Ewa Michna
wymiar VAT w trybie art. 108 u.p.t.u. - problemy z ustalaniem podatku należnego i odliczaniem podatku naliczonego | str. 205
Roman Wiatrowski
Zagrożenia i korzyści wynikające z ewentualnego wprowadzenia do prawa krajowego instytucji grupy podatkowej VAT | str. 209
Krzysztof Lasiński-Sulecki
Nadużycie prawa w orzecznictwie Trybunału Sprawiedliwości w sprawach z zakresu VAT a możliwość przeciwdziałania "nadużyciom�" przez sądy krajowe | str. 213
Dagmara Dominik-Ogińska
Artykuł 74 o.p. I zwrot VAT | str. 216
III. Akcyza
Krzysztof Lasiński-Sulecki
Akcyza - historia harmonizacji i cykl regulowania prawa krajowego do prawa unijnego | str. 223
Krzysztof Lasiński-Sulecki, Wojciech Morawski
użytkowanie skażonego alkoholu do produkcji. Wybrane problemy interpretacji przepisów ustanawiających zwolnienia alkoholu z podatku akcyzowego | str. 236
Krzysztof Lasiński-Sulecki
Sprzeczne z art. 110 TFUE opodatkowanie samochodów osobowych | str. 238
Tomasz Leszczewski, Artur Nowak
Definicja producenta wyrobów tytoniowych | str. 242
Magdalena Chmielewska-Cholewa, Zbigniew Liptak
Przesłanki zastosowania wybranych zwolnień w podatku akcyzowym a ograniczenia swobód traktatowych | str. 245
Zbigniew Liptak, Lesław Mazur
Akcyza od olejów smarowych - spór z ponaddziesięcioletnią tradycją | str. 249
Dominik Mączyński
Podatek od wydobycia gazu ziemnego i ropy naftowej w świetle prawa podatkowego Unii Europejskiej | str. 254
Artur Nowak, Jan Czerwiński
Zwolnienie z akcyzy importu napojów alkoholowych używanych do produkcji produktów leczniczych | str. 257
Piotr Pietrasz
Problem przypasowania art. 89 u.p.a. Do art. 5 dyrektywy 2003/96/WE | str. 261
Krzysztof Rutkowski
Wątpliwości dotyczące zgodności konstrukcji opłaty paliwowej z prawem UE | str. 265
Krzysztof Rutkowski
Przesłanki zwolnienia z akcyzy strat wyrobów akcyzowych a prawo Unii Europejskiej | str. 272
IV. Podatki dochodowe
Adam Zalasiński
Wpływ prawa UE na polskie podatki dochodowe - uwagi z perspektywy 10 lat członkostwa Polski w Unii | str. 279
Hanna Filipczyk, Adam Zalasiński
Podatek dochodowy od osób prawnych | str. 285
Izabela Andrzejewska-Czernek, Wojciech Morawski, Adam Zalasiński
Podatek dochodowy od osób fizycznych | str. 332
V. Pozostałe podatki
Izabela Andrzejewska-Czernek, Wojciech Morawski, Adam Zalasiński
Podatek od spadków i darowizn | str. 353
Agnieszka Olesińska, Adam Zalasiński
Podatek od czynności cywilnoprawnych - polski aspekt harmonizacji podatków pośrednich od gromadzenia kapitału | str. 360
O autorach | str. 383
Wstęp (Bogumił Brzeziński) | str. 15
I. Część ogólna
Agnieszka Tałasiewicz, Michał Goj
Dziesięć lat uczestnictwa Polski w Unii Europejskiej z perspektywy doradcy podatkowego | str. 21
Adam Bącal, Dagmara Dominik-Ogińska
Polski sędzia administracyjny - refleksje poakcesyjne | str. 28
Tomasz Michalik
VAT - stan nieustającej rewolucji | str. 34
Krzysztof Lasiński-Sulecki
Naruszenie klauzuli stand-still | str. 39
Roman Wiatrowski
użytkowanie przez sądy administracyjne zakazu nadużycia prawa podatkowego | str. 41
Małgorzata Militz
Dobra wiara w VAT - wykorzystywanie reguł wyróznionych poprzez Trybunał Sprawiedliwości w krajowej praktyce | str. 46
Izabela Andrzejewska-Czernek
Wykładnia prawa podatkowego w orzecznictwie Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej | str. 51
II. VAT
Dagmara Dominik-Ogińska, Jerzy Martini
VAT - proces dobrania prawa krajowego do prawa unijnego | str. 61
Marta Ignasiak
Zorganizowana część przedsiębiorstwa | str. 77
Roman Namysłowski
Dywidenda rzeczowa | str. 81
Marta Ignasiak
użycie określenia "osobisty�", a nie "prywatny�" w art. 8 ust. 2 pkt 1 u.p.t.u. | str. 84
Zbigniew Liptak, Tomasz Wagner
Kwalifikacja sprzedaży udziałów we współwłasności nieruchomości do celów opodatkowania VAT | str. 86
Adam Bartosiewicz
Niedoskonałości definicji podatnika | str. 90
Adam Bartosiewicz
Podmioty prawa publicznego jako podatnicy VAT - polska praktyka a regulacje unijne | str. 94
Małgorzata Sęk
Ustanowienie komorników i administracyjnych organów egzekucyjnych płatnikami VAT od egzekucyjnej dostawy towarów | str. 98
Artur Nowak, Jan Czerwiński
Obowiązek podatkowy w przypadku usług ciągłych świadczonych przez okres dłuższy niżeli rok | str. 102
Artur Nowak, Jan Czerwiński
Możliwość skorygowania kwoty podatku należnego bez posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej przez nabywcę | str. 105
Adam Bartosiewicz
Moment ujęcia korekty "podatku�" w przypadku czynności zwolnionych z podatku albo niepodlegających podatkowi - praktyka polskich organów podatkowych a przepisy unijne | str. 109
Adam Bartosiewicz
Definicja pierwszego zasiedlenia, czyli jak nie korzystać z marginesu implementacyjnego | str. 113
Małgorzata Sęk
Zwolnienie z prawem do odliczenia nieodpłatnego podania produktów spożywczych na rzecz organizacji pożytku publicznego z przeznaczeniem na cele charytatywne | str. 118
Ewa Michna
Zawody medyczne - problemy z właściwą definicją | str. 121
Jerzy Martini
Zwolnienie z VAT dla niezależnej grupy osób | str. 125
Tomasz Michalik
Wybrane przykłady nieprawidłowej implementacji regulacji dyrektywy 2006/112/WE w części dotyczącej tzw. Zwolnień przedmiotowych z VAT | str. 130
Marta Ignasiak
Usługi komplementarne do usług finansowych a zwolnienie z VAT przewidziane w art. 43 ust. 13 u.p.t.u. | str. 136
Krzysztof Lasiński-Sulecki
Wyłączenie ze zwolnienia usług zarządzania innymi niż papiery wartościowe zbywalnymi instrumentami finansowymi | str. 141
Roman Namysłowski
SMS-y charytatywne | str. 144
Małgorzata Sęk
Objęcie stawką obniżoną VAT dostawy towarów dedykowanych na cele ochrony przeciwpożarowej | str. 147
Małgorzata Sęk
rozszerzenie zakresu użycia stawki obniżonej VAT przewidzianej dla dostawy sprzętu medycznego i produktów farmaceutycznych | str. 149
Roman Namysłowski
Nieuprawnione użytkowanie stawek podstawowych do towarów spożywczych | str. 153
Małgorzata Militz
Stawka VAT 0% dla we wnętrzuwspólnotowej dostawy towarów tylko wówczas, gdy wywóz towaru jest dokonywany przez dostawcę? | str. 156
Jowita Pustuł
Stawka VAT przy dostawie środków transportu lotniczego, części zamiennych do nich i wyposażenia pokładowego | str. 160
Małgorzata Sęk
Objęcie stawką VAT 0% dostawy sprzętu komputerowego dla placówek oświatowych oraz dla organizacji humanitarnych, charytatywnych albo edukacyjnych w celu dalszego nieodpłatnego podania placówkom oświatowym | str. 163
Zbigniew Liptak, Lesław Mazur
VAT neutralny dla przedsiębiorców? Tak, ale nie dla wszelkich | str. 166
Marta Ignasiak
Okres rozliczeniowy dla faktur otrzymanych z opóźnieniem | str. 171
Marta Ignasiak
Rozliczenie VAT naliczonego w związku ze świadczeniem zwolnionych z VAT usług komplementarnych do usług finansowych | str. 174
Adam Bartosiewicz
Ograniczenie terminu korekty podatku naliczonego a zasada równoważności | str. 178
Artur Nowak, Jan Czerwiński
Wydatki eksploatacyjne związane wyłącznie z działalnością gospodarczą podatnika dotyczące pojazdów samochodowych stosowanych zarówno do celów działalności gospodarczej, jak i do celów prywatnych | str. 184
Roman Wiatrowski
Zasady ograniczania podstawy opodatkowania w sytuacji całkowitego albo częściowego niewywiązania się z płatności | str. 188
Roman Namysłowski
Proporcjonalne odliczenie podatku naliczonego z tytułu czynności będących poza zakresem VAT | str. 192
Małgorzata Militz
Naruszenie zasady proporcjonalności prawa unijnego w zakresie określenia warunków zwrotu nadwyżki w "przyspieszonym" terminie | str. 197
Ewa Michna
Wykreślenie podatnika VAT (UE) z rejestru - problemy proceduralne | str. 201
Ewa Michna
wymiar VAT w trybie art. 108 u.p.t.u. - problemy z ustalaniem podatku należnego i odliczaniem podatku naliczonego | str. 205
Roman Wiatrowski
Zagrożenia i korzyści wynikające z ewentualnego wprowadzenia do prawa krajowego instytucji grupy podatkowej VAT | str. 209
Krzysztof Lasiński-Sulecki
Nadużycie prawa w orzecznictwie Trybunału Sprawiedliwości w sprawach z zakresu VAT a możliwość przeciwdziałania "nadużyciom�" przez sądy krajowe | str. 213
Dagmara Dominik-Ogińska
Artykuł 74 o.p. I zwrot VAT | str. 216
III. Akcyza
Krzysztof Lasiński-Sulecki
Akcyza - historia harmonizacji i cykl regulowania prawa krajowego do prawa unijnego | str. 223
Krzysztof Lasiński-Sulecki, Wojciech Morawski
użytkowanie skażonego alkoholu do produkcji. Wybrane problemy interpretacji przepisów ustanawiających zwolnienia alkoholu z podatku akcyzowego | str. 236
Krzysztof Lasiński-Sulecki
Sprzeczne z art. 110 TFUE opodatkowanie samochodów osobowych | str. 238
Tomasz Leszczewski, Artur Nowak
Definicja producenta wyrobów tytoniowych | str. 242
Magdalena Chmielewska-Cholewa, Zbigniew Liptak
Przesłanki zastosowania wybranych zwolnień w podatku akcyzowym a ograniczenia swobód traktatowych | str. 245
Zbigniew Liptak, Lesław Mazur
Akcyza od olejów smarowych - spór z ponaddziesięcioletnią tradycją | str. 249
Dominik Mączyński
Podatek od wydobycia gazu ziemnego i ropy naftowej w świetle prawa podatkowego Unii Europejskiej | str. 254
Artur Nowak, Jan Czerwiński
Zwolnienie z akcyzy importu napojów alkoholowych używanych do produkcji produktów leczniczych | str. 257
Piotr Pietrasz
Problem przypasowania art. 89 u.p.a. Do art. 5 dyrektywy 2003/96/WE | str. 261
Krzysztof Rutkowski
Wątpliwości dotyczące zgodności konstrukcji opłaty paliwowej z prawem UE | str. 265
Krzysztof Rutkowski
Przesłanki zwolnienia z akcyzy strat wyrobów akcyzowych a prawo Unii Europejskiej | str. 272
IV. Podatki dochodowe
Adam Zalasiński
Wpływ prawa UE na polskie podatki dochodowe - uwagi z perspektywy 10 lat członkostwa Polski w Unii | str. 279
Hanna Filipczyk, Adam Zalasiński
Podatek dochodowy od osób prawnych | str. 285
Izabela Andrzejewska-Czernek, Wojciech Morawski, Adam Zalasiński
Podatek dochodowy od osób fizycznych | str. 332
V. Pozostałe podatki
Izabela Andrzejewska-Czernek, Wojciech Morawski, Adam Zalasiński
Podatek od spadków i darowizn | str. 353
Agnieszka Olesińska, Adam Zalasiński
Podatek od czynności cywilnoprawnych - polski aspekt harmonizacji podatków pośrednich od gromadzenia kapitału | str. 360
O autorach | str. 383
