Forum doradców podatkowych Księgowość małej firmy 2014

Tytuł Księgowość śladowej producenta 2014 Autor Anna Jeleńska Język polski Wydawnictwo Forum Doradców Podatkowych ISBN 978-83-63913-40-3 Rok wydania 2014 Kraków liczba stron 400 Format epub, pdf Spis treści WSTĘP
ROZDZIAŁ I POCZĄTEK DZIAŁALNOŚCI – O CZYM TRZEBA PAMIĘTAĆ?
1. Rejestracja przedsiębiorcy
2. NIP
3. Inne zgłoszenia w urzędzie skarbowym
4. Kto powinien prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów (PKPiR)?
4.1. PKPiR, czy pełna księgowość?
4.2. Zwolnienie od obowiązku prowadzenia księgi
4.3. Założenie księgi
4.4. Obowiązek zawiadomienia
5. Wybór formy opodatkowania dochodów
6. Prowadzenie PKPiR powierzone biuru rachunkowemu
ROZDZIAŁ II ZASADY PROWADZENIA PODATKOWEJ KSIĘGI PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW
1. Wzór księgi
2. Zasady przewodnie
3. Gdzie powinna się znajdować PKPiR?
4. Dowody księgowe
4.1. Wymogi dotyczące dokumentów księgowych
4.2. Dowody wewnętrzne
4.3. Paragony
4.4. Dokumenty będące podstawą korekty kosztów
4.5. Inne dokumenty będące podstawą księgowań
ROZDZIAŁ III ZAPISY W PODATKOWEJ KSIĘDZE PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW
1. Zasady ogólne
2. Jak poprawić błąd?
3. Opis poszczególnych kolumn PKPiR
4. Przykład ogólny księgowania w PKPiR
5. Księgowanie przychodów
5.1. Przychód z działalności gospodarczej
5.2. Zasady dokonywania zapisów w PKPiR
6. Przykłady księgowania przychodów
6.1. Wartość sprzedanych towarów i usług – kolumna 7
6.2. Pozostałe przychody – kolumna 8
7. Księgowanie zakupów i wydatków
7.1. Towary
7.2. Koszty uzyskania przychodu
7.3. Reprezentacja i reklama
7.4. Delegacje służbowe
7.5. Zasady zapisów w PKPiR
8. Przykłady księgowania zakupu towarów handlowych i , a także kosztów ubocznych zakupu
8.1. Zakup towarów handlowych i materiałów według cen nabycia – kolumna 10
8.2. Koszty uboczne zakupu – kolumna 11
9. Przykłady księgowania wydatków (kosztów)
9.1. Reprezentacja i reklama
9.2. Wynagrodzenia w gotówce i w naturze – kolumna 12
9.3. Pozostałe wydatki – kolumna 13
10. Obowiązek korekty kosztów
10.1. Na czym polegają świeże obowiązki?
10.2. Sposób księgowania korekt kosztów podatkowych
10.3. Korekty związane z nieuregulowaniem płatności
10.4. Korekty odpisów amortyzacyjnych
10.5. Korekta kosztów w przypadku zmiany formy opodatkowania lub likwidacji działalności gospodarczej
11. Podsumowanie miesiąca
12. PKPiR prowadzona poprzez biuro rachunkowe i w przedsiębiorstwach wielozakładowych
13. PKPiR prowadzona komputerowo
ROZDZIAŁ IV ROZLICZENIA Z PODATKU DOCHODOWEGO
1. Miesięczne i kwartalne zaliczki na podatek
1.1. Dochód
1.2. Zasady ogólne opłacania zaliczek
1.3. Obliczanie zaliczek przy opodatkowaniu jedną stawką 19%
1.4. Uproszczona forma rozliczeń
1.5. Zaliczki opłacane kwartalnie
1.6. Zasady zaokrągleń podstawy opodatkowania i podatku
1.7. Terminy płatności zaliczek
2. Uproszczenia dla podatników rozpoczynających działalność (instytucja tzw. Kredytu podatkowego)
3. Rozliczenie roczne
3.1. Spis z natury
3.2. Ustalenie dochodu na podstawie PKPiR
3.3. Zeznania roczne
3.4. Odliczenia w PIT w 2014 roku
3.5. Prawo do korekty deklaracji (zeznania)
ROZDZIAŁ V JAKIE dopełniające EWIDENCJE POWINNI PROWADZIĆ PRZEDSIĘBIORCY?
1. Ewidencje wyznaczone w przepisach o PKPiR
1.1. Ewidencje części posiadajątkowych
1.2. Jednostkowe karty przychodów pracowników
1.3. Ewidencja kupna i sprzedaży wartości dewizowych
1.4. Ewidencja pożyczek i zastawionych rzeczy
1.5. Wzory ewidencji
2. Ewidencje VAT
2.1. Ewidencja zakupów i sprzedaży
2.2. Kasy fiskalne
ROZDZIAŁ VI ZAKRES OPODATKOWANIA VAT
1. Czynności opodatkowane
1.1. Wysyłka towarów
1.2. Nieodpłatne podanie towarów a VAT
1.3. Świadczenie usług
1.4. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
2. Zwolnienia przedmiotowe z VAT
3. Podmioty opodatkowane
4. Niewiele znacząca firma a VAT
4.1. Podatnicy kontynuujący działalność w 2014 r
4.2. Podatnicy inicjujący działalność w 2014 r
4.3. Jak ustalić limit zwolnienia?
4.4. Kiedy zwolnienie nie przysługuje?
4.5. Jakie są skutki zwolnienia?
4.6. Realna rezygnacja ze zwolnienia
5. Minimalny podatnik VAT
5.1. Definicja
5.2. Metoda kasowa rozliczeń
5.3. Rozliczanie kwartalne nieznacznych podatników
6. Rejestracja VAT
7. Najnowsze zmiany dotyczące VAT
8. „Przeciwdziałanie nadużyciom’’
8.1. Rozszerzenie zakresu wykorzystywania mechanizmu odwrotnego obciążenia
8.2. Odpowiedzialność solidarna w obrocie niektórymi wyrobami wrażliwymi
ROZDZIAŁ VII ZASADY ROZLICZANIA VAT W TRANSAKCJACH KRAJOWYCH
1. Charakterystyka VAT
2. Moment powstania obowiązku podatkowego
3. Podstawa opodatkowania?
4. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania – przykłady zapisów w rejestrze sprzedaży VAT
5. Stawka podatku
6. Faktury
6.1. Obowiązek i zasady wystawiania faktur
6.2. Terminy wystawiania faktur
6.3. Części składowe faktury
6.4. Faktury uproszczone
6.5. Faktury zaliczkowe
6.6. Faktura korygująca
6.7. Nota korygująca
6.8. Duplikat faktury
6.9. Samofakturowanie
6.10. Faktura elektroniczna
6.11. Obowiązek dołączenia paragonu do faktury
6.12. Faktura VAT RR
6.13. Faktury pro-forma
6.14. Rachunki
6.15. Przykłady faktur i zapisów w ewidencji sprzedaży
7. Prawo odliczenia podatku naliczonego
8. Terminy odliczenia podatku naliczonego
9. Odliczenie – przykłady zapisów w rejestrze zakupów
10. Deklaracje VAT i wpłata podatku
10.1. Zasady ogólne – deklaracja VAT-7
10.2. Deklaracje kwartalne – VAT-7K i VAT-7D
10.3. Jak wypełnić deklaracje dla podatku od towarów i usług VAT-7 i VAT-7K?
10.4. Jak wypełnić deklarację dla podatku od towarów i usług VAT-7D?
10.5. Kto nie ma obowiązku składania deklaracji?
10.6. Inne deklaracje VAT
VAT-8
VAT-9M
VAT-10
VAT-11
VAT-12
11. Częściowe odliczenie podatku naliczonego ze względu na sprzedaż zwolnioną
11.1. Proporcja w ciągu roku
11.2. Korekta roczna zakupów pozostałych
11.3. Korekta roczna w sytuacji zakupu środków trwałych
12. Zwrot podatku
13. Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności
13.1. Prawo do skorygowania podatku należnego
13.2. Warunki
13.3. Termin korekty
13.4. Gdy należność została uregulowana
13.5. Procedury dotyczące podatnika dokonującego korekty
13.6. Procedury dotyczące dłużnika
13.7. Znaczne jednocześnie wierzyciela, jak i dłużnika