Tytuł Kontrola zarządcza w placówkach oświatowych Autor Agata Piszko Język polski Wydawnictwo Wolters Kluwer Polska SA ISBN 978-83-8223-316-2 seria Poradniki ABC EDU Rok wydania 2020 ilość stron 192 Format pdf Spis treści Wykaz skrótów 9
Wstęp 11
Rozdział 1. Istota kontroli zarządczej 13
1.1. Wprowadzenie 13
1.2. Pojęcie kontroli zarządczej na tle przepisów ustawy o finansach publicznych z uwzględnieniem proponowanych zmian z 2019 r. 20
1.3. Cele i zadania szkoły w kontekście kontroli zarządczej 24
Rozdział 2. Jakość kontroli zarządczej 25
2.1. Przestrzeganie wartości etycznych 25
2.2. Kompetencje zawodowe 34
2.3. Struktura organizacyjna 43
2.4. Delegowanie uprawnień 51
Rozdział 3. Zarządzanie ryzykiem 63
3.1. Misja 66
3.2. Określenie celów i zadań, monitorowanie i ocena ich realizacji 67
3.3. Identyfikacja ryzyka 73
3.4. Analiza ryzyka 90
3.5. Reakcja na ryzyko 97
Rozdział 4. Mechanizmy kontroli 101
4.1. Dokumentowanie systemu kontroli zarządczej 103
4.2. Nadzór 108
4.3. Ciągłość działania 114
4.4. Ochrona zasobów 116
4.5. Szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych 121
4.6. Mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych 126
Rozdział 5. Informacja i komunikacja 131
5.1. Bieżąca informacja 133
5.2. Komunikacja wewnętrzna 133
5.3. Komunikacja zewnętrzna 134
Rozdział 6. Monitorowanie i ocena 137
6.1. Monitorowanie systemu kontroli zarządczej 137
6.2. Samoocena 139
6.3. Audyt wewnętrzny 145
6.4. Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej 152
Rozdział 7. Przykładowe wzory dokumentów 155
Wzór nr 1. Organizacja kontroli zarządczej w szkole podstawowej 155
Wzór nr 2. Arkusz identyfikacji ryzyka 166
Wzór nr 3. Wprowadzenie Kodeksu etyki pracowników 168
Wzór nr 4. Instrukcja rejestrowania procedur kontroli zarządczej 171
Wzór nr 5. Zarządzenie w sprawie wydawania i rejestracji upoważnień 172
Wzór nr 6. Zarządzenie w sprawie monitoringu poczty elektronicznej pracowników szkoły 174
Wzór nr 7. Przykładowe ankiety samooceny kontroli zarządczej przedstawione w komunikacie nr 3 Ministra Finansów z 16.02.2011 r. W sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie samooceny kontroli zarządczej dla jednostek sektora finansów publicznych (Dz.Urz. MF Nr 2, poz. 11) 175
Wzór nr 8. Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej, na podstawie załącznika do rozporządzenia Ministra Finansów z 2.12.2010 r. W sprawie wzoru oświadczenia o stanie kontroli zarządczej (Dz.U. Nr 238, poz. 1581) 185
Bibliografia 191
Wstęp 11
Rozdział 1. Istota kontroli zarządczej 13
1.1. Wprowadzenie 13
1.2. Pojęcie kontroli zarządczej na tle przepisów ustawy o finansach publicznych z uwzględnieniem proponowanych zmian z 2019 r. 20
1.3. Cele i zadania szkoły w kontekście kontroli zarządczej 24
Rozdział 2. Jakość kontroli zarządczej 25
2.1. Przestrzeganie wartości etycznych 25
2.2. Kompetencje zawodowe 34
2.3. Struktura organizacyjna 43
2.4. Delegowanie uprawnień 51
Rozdział 3. Zarządzanie ryzykiem 63
3.1. Misja 66
3.2. Określenie celów i zadań, monitorowanie i ocena ich realizacji 67
3.3. Identyfikacja ryzyka 73
3.4. Analiza ryzyka 90
3.5. Reakcja na ryzyko 97
Rozdział 4. Mechanizmy kontroli 101
4.1. Dokumentowanie systemu kontroli zarządczej 103
4.2. Nadzór 108
4.3. Ciągłość działania 114
4.4. Ochrona zasobów 116
4.5. Szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych 121
4.6. Mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych 126
Rozdział 5. Informacja i komunikacja 131
5.1. Bieżąca informacja 133
5.2. Komunikacja wewnętrzna 133
5.3. Komunikacja zewnętrzna 134
Rozdział 6. Monitorowanie i ocena 137
6.1. Monitorowanie systemu kontroli zarządczej 137
6.2. Samoocena 139
6.3. Audyt wewnętrzny 145
6.4. Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej 152
Rozdział 7. Przykładowe wzory dokumentów 155
Wzór nr 1. Organizacja kontroli zarządczej w szkole podstawowej 155
Wzór nr 2. Arkusz identyfikacji ryzyka 166
Wzór nr 3. Wprowadzenie Kodeksu etyki pracowników 168
Wzór nr 4. Instrukcja rejestrowania procedur kontroli zarządczej 171
Wzór nr 5. Zarządzenie w sprawie wydawania i rejestracji upoważnień 172
Wzór nr 6. Zarządzenie w sprawie monitoringu poczty elektronicznej pracowników szkoły 174
Wzór nr 7. Przykładowe ankiety samooceny kontroli zarządczej przedstawione w komunikacie nr 3 Ministra Finansów z 16.02.2011 r. W sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie samooceny kontroli zarządczej dla jednostek sektora finansów publicznych (Dz.Urz. MF Nr 2, poz. 11) 175
Wzór nr 8. Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej, na podstawie załącznika do rozporządzenia Ministra Finansów z 2.12.2010 r. W sprawie wzoru oświadczenia o stanie kontroli zarządczej (Dz.U. Nr 238, poz. 1581) 185
Bibliografia 191
